Ano ang Kahulugan ng Pagkuha ng Buwis?

Maraming mga benepisyo ng paggamit ng mga buwis na nakinabang sa pamumuhunan upang makamit ang ilang mga layunin sa buhay. Dalawa sa mga pinakamahusay na halimbawa ang gumagamit ng kuwalipikadong mga account upang i-save para sa pagreretiro o para sa edukasyon ng kolehiyo sa hinaharap ng bata. Sa karamihan ng mga kaso, ang mga halaga sa loob ng mga account na ito ay lumalaki nang hindi napapailalim sa mga buwis sa kita. Kapag nagsimula ang mga withdrawal, karaniwang may ilang uri ng buwis na bentahe. Siyempre, iyan ay kapag ang lahat ay napupunta tulad ng nakaplanong. Ngunit ang buhay ay hindi laging gumagana nang perpekto. Minsan kailangan mong gumawa ng mga withdrawals mula sa mga planong ito bago ang isang tinukoy na petsa, o kailangan ang mga nalikom para sa iba pang mga layunin.

Iyon ay kapag ang masamang epekto sa buwis ay maaaring ipataw.

Ang College 529 savings plans ay isang perpektong halimbawa ng sitwasyong ito. Kapag naipon sa paglipas ng mga taon at ipinamamahagi para sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon, maaari nilang lubos na bawasan ang halaga ng kinakailangang pinansyal na tulong. Ngunit, kung ang mga distribusyon ay ginagamit para sa mga hindi karapat-dapat na layunin, maaari silang sumailalim sa isang recapture ng buwis.

Sa pangkalahatan, nakuha mo ang mga pagbabawas sa buwis o mga kredito sa buwis mula sa iyong mga buwis sa kita sa mga nakaraang taon na may pangako sa paggamit ng pera para sa edukasyon ng kolehiyo ng iyong anak. Kung hindi ito mangyayari para sa ilang kadahilanan, ang bahagi ng mga natamo ay maaaring sumailalim sa isang pederal na parusa sa kita ng buwis. Bilang karagdagan, maaaring kailanganin mong bumalik at bayaran ang mga buwis ng estado kung hindi mo binayaran sa mga halagang iyon. Gamitin ang pagsusuri na ito upang mapahusay ang iyong pang-unawa sa mga recapture sa buwis, kabilang ang kung ikaw ay nasa panganib.

Pagbawi ng Buwis at Pagpaplano sa Pananalapi ng College

Sa sitwasyon sa pagpaplano ng pinansiyal na kolehiyo, ang mga mahihuli sa buwis ay nangyayari nang madalas kapag ang isang hindi karapat-dapat na pamamahagi ay kinuha mula sa isang plano ng Section 529 na nag-ambag sa isang nagbabayad ng buwis, at pagkatapos ay nag-claim ng isang benepisyo sa buwis para sa kontribusyon ng taong iyon. Bagama't walang dedikasyon sa buwis sa pederal na kita para sa kontribusyon sa 529 mga programa sa pagtitipid sa kolehiyo, ang ilang mga estado ay maaaring humingi ng isang tax recapture ng income tax dahil kung nakuha mo na ang mga orihinal na kontribusyon sa iyong income tax return ng estado. Higit sa 30 mga estado, kabilang ang Distrito ng Columbia, ay may mga available na insentibo.

Kung mayroong anumang pagkakataon na ikaw ay kukuha ng isang di-karapat-dapat na pamamahagi, napakahalaga na nauunawaan mo ang mga probisyon sa muling pagkabuhay sa buwis ng iyong partikular na estado. Halimbawa, ang California ay walang pagbabawas sa buwis ng estado, kaya walang mahuling muli. Gayunpaman, ang isang hindi karapat-dapat na pag-withdraw ng isang nagbabayad ng buwis sa California ay napapailalim sa isang karagdagang 2.5 porsyento na buwis sa parusa ng California sa bahagi ng kita, ngunit kung sasailalim lamang sa karagdagang 10 porsiyento pederal na karagdagang multa na buwis.

Para sa Mga Plano sa Savings ng Mga Tagatala-Direktang o Direktang College Savings sa New York, ang pangunahing bahagi ng rollovers at di-kwalipikadong withdrawals ay napapailalim sa buwis ng New York sa lawak ng mga pagbabawas sa buwis ng New York, ngunit pagkatapos lamang tanggalin ang mga hindi binabawas na kontribusyon. Sa Indiana, ang may-ari ng account ay dapat magbayad ng isang buwis na katumbas ng 20 porsiyento ng mga di-karapat-dapat na pag-withdraw mula sa isang 529 na plano, hanggang sa anumang na-claim na anumang Indiana tax credits. Ang mga hindi karapat-dapat na withdrawals para sa layuning ito ay maaaring kabilang ang mga rollovers ngunit hindi kasama ang mga withdrawals na ginawa bilang resulta ng pagkamatay o kapansanan ng benepisyaryo, o mga withdrawals na ginawa dahil sa pagtanggap ng benepisyaryo ng isang scholarship.

Sa ganitong estado, ang recapture ay nalalapat din sa anumang account na tinapos sa loob ng 12 buwan mula sa petsa ng pagbubukas ng account.

Mga Pagbubukod sa Pagbawi sa Buwis

Ang mga hindi karapat-dapat na distribusyon na nakabatay sa isang recapture sa buwis sa pangkalahatan ay kinabibilangan ng anumang pamamahagi na hindi para sa mas mataas na mga layuning pang-edukasyon, kadalasang kabilang ang isang rollover sa programa sa pag-save sa kolehiyo ng isa pang estado. Ngunit mayroong ilang mga sitwasyon kung saan hindi mo kailangang bayaran ang pederal na buwis sa kita o 10% na parusa o sumailalim sa probisyon sa muling pagkabuhay sa buwis ng estado. Kabilang sa mga ito ang pagkamatay ng benepisyaryo, mga pamamahagi dahil sa kapansanan, pagdalo sa akademya militar ng U.S., o pagtanggap ng sapat na pinansiyal na tulong, grant o iba pang tulong upang masakop ang mga gastusin sa kolehiyo.

Napakahalaga na nauunawaan mo ang parehong mga benepisyo sa buwis at mga potensyal na epekto sa buwis ng pamumuhunan sa isang 529 na plano ng pagtitipid para sa edukasyon ng iyong anak. Makipag-usap sa isang tagapayo sa pananalapi na may sapat na kaalaman tungkol sa mga tukoy na mga code ng buwis sa iyong estado upang matukoy kung paano ka maaapektuhan ng mga pagkalibre ng pagbawi sa buwis.