Ang Kaloob ng Real Estate: Maaaring Magbayad ng Kabutihang-loob

Maaari itong maging napakahusay, ngunit ang paggawa ng isang regalo ng real estate ay kadalasang may ilang mga disadvantages mula sa isang perspektibo sa buwis. Ang ilang mga propesyonal sa buwis ay nagpapayo sa mga tao hindi kailanman upang magbigay ng real estate. Iyon ay maaaring isang maliit na matinding dahil may ilang mga nakahiwalay na sitwasyon kung saan ang pagbibigay ng real estate ay maaaring maging isang matalinong paglipat ng buwis, ngunit may maraming mga pagsasaalang-alang.

Mga Kapital sa Mga Panukala

Karaniwang mas mahusay na makatanggap ng real estate bilang isang pamana kaysa sa isang regalo.

Ang tagatupad ng estate ng decedent ay babayaran ang lahat ng ari-arian na kanyang pag-aari sa petsa ng kanyang kamatayan. Karaniwang pinahahalagahan din ng tagapagpatupad ang lahat ng ari-arian muli anim na buwan pagkatapos ng petsa ng kamatayan. Ang tagatupad ay maaaring pumili ng alinmang resulta ng petsa ng paghahalaga sa pinakamababang posibleng epekto sa buwis ng estate-mas mababa ang halaga, mas mabuti.

Bilang isang tagapagmana, ang batayan ng iyong gastos sa ari-arian ay magiging patas na halaga ng pamilihan ng ari-arian sa napiling petsa ng paghahalaga, hindi ang unang presyo ng pagbili nito. Ito ay tinatawag na isang "stepped-up na batayan" at ito ay isang mahusay na paraan upang mabawasan ang iyong pananagutan ng buwis sa kabisera ng mga nakuha kung mamaya magpasya kang ibenta ang ari-arian. Kung pagmamay-ari niya ang ari-arian sa anumang haba ng panahon, malamang na binayaran niya ito nang higit kaysa sa makatarungang halaga ng pamilihan sa taon ng kanyang kamatayan. Kung mas malaki ang pagtatasa, mas mababa ang "tubo" ay napapailalim sa buwis sa kabisera ng kita kung dapat mong ibenta ang ari-arian.

Capital Gains on Gifts

Ang batayan ng iyong gastos ay magiging katulad ng batayan ng gastos ng donor kung natanggap mo ang ari-arian bilang isang regalo sa panahon ng kanyang buhay. Walang basehan-up na batayan. Kung binili niya ang ari-arian para sa $ 65,000, iyon rin ang batayan ng iyong gastos, kahit na ang ari-arian ay nagkakahalaga ng $ 200,000.

Dapat mong suriin ang iyong "batayan ng nababagay na gastos" sa ari-arian pati na rin, dahil ang iyong batayan ay maaaring mabawasan ng higit pa sa pamamagitan ng anumang pamumura na inaangkin ng donor o maaaring ma-claim bilang mga pagbabawas sa buwis.

Muli, mas mababa ang iyong batayan ay, mas malaki ang iyong pakinabang ay kung at kapag nagbebenta ka ng ari-arian. Kung kumita ka ng higit sa $ 38,600 bilang isang nag-iisang nagbabayad ng buwis ng 2018, kakailanganin mong magbayad ng buwis sa kabisera ng kita sa pagkakaiba na iyon. Ang threshold na ito ay tataas hanggang $ 77,200 kung kasal ka at nag-file nang sama-sama, at sa $ 51,700 kung kwalipikado ka bilang pinuno ng sambahayan. Higit pa rito, ang karamihan sa mga nagbabayad ng buwis ay magbabayad ng 15 porsiyento sa mga pang-matagalang nakuha ng capital sa ari-arian na kanilang hawak o pagmamay-ari ng higit sa isang taon. Kung ibinebenta mo ang $ 65,000 na ari-arian para sa $ 200,000 na patas na halaga ng merkado, maaari itong magresulta sa isang buwis na nakuha ng capital gains na higit sa $ 20,000.

Mga Kinalabasan ng Capital ng Short-Term

Ano ang mangyayari kung humawak ka sa ari-arian nang mas mababa sa isang taon? Iyon ay ginagawang isang panandaliang kapital na kita na binubuwisan sa karaniwang mga rate ng kita ayon sa iyong bracket ng buwis. Iyon ay 12 porsiyento ng 2018 taon ng buwis kung ikaw ay nag-iisang at ang iyong pangkalahatang kita ay $ 38,700 o mas mababa, na lumalaki sa 22 porsiyento sa mga kita na hanggang sa $ 82,500. Ito ay 24 porsiyento sa kita na hanggang sa $ 157,500, 32 porsiyento sa kita na hanggang $ 200,000, at 35 porsiyento sa kita na hanggang $ 500,000. Pagkatapos ay ang pinakamataas na rate ng buwis na 37 porsiyento ay lumiliko.

Ito ay malinaw na sa iyong mga pinakamahusay na interes upang mag-hang sa sa ari-arian na lampas sa 12-buwang benchmark kung maaari kaya ikaw ay karapat-dapat para sa zero o 15 porsiyento na pang-matagalang mga rate ng mga nadagdag.

Kapag ang Gifting Maaari Maging Isang Magandang bagay

Ang pagkawala ng pinahihintulutan na batayan ay nagbibigay ng regalo na hindi gaanong kanais-nais na paraan ng paglipat ng mga ari-arian, ngunit ang gifting ay maaaring maging isang mahusay na diskarte para sa paglilipat ng mga kapital na kita sa mga miyembro ng pamilya na may mas mababang mga rate ng buwis. Ang miyembro ng pamilya ay makakakuha ng hanggang $ 38,600 taun-taon nang hindi nagbabayad ng capital gains tax kung siya ay walang asawa. Ang gifting ng property ay isang paraan ng pagpili ng isang mas kanais-nais na rate ng buwis sa appreciated pamumuhunan bago ang isang potensyal na benta.

Anong gagawin?

Kung natanggap mo na ang ari-arian bilang isang regalo, mayroon kang ilang mga pagpipilian.

Maaari mo lamang itago ang regalo. Magkakaroon ka ng hook para sa mga buwis kung nagbebenta ka ng ari-arian, ngunit kung hawak mo ito hanggang sa mamatay ka, ang batayan ay lalakas at ang iyong mga tagapagmana ay maaaring ibenta ito at mag-ampon ng ilan sa mga nakuha ng kabisera.

Maaari mong ibigay ang likod ng ari-arian. Ang batayan ng gastos ng donor ay kapareho ng iyong batayan ng gastos, na kung saan ay sinasabi na ito ang kanyang orihinal na batayang gastos na nababagay para sa pamumura at iba pang mga salik na inilipat sa iyo noong ibinigay niya ito sa iyo. Pagkatapos ay maaari niyang iwan ang ari-arian sa iyo bilang isang mana.

Maaari mong ibigay ang ari-arian sa ibang tao. Pumili ng isang tao, marahil ang iyong anak o ibang kamag-anak, na hindi sasailalim sa buwis sa kabisera ng kita batay sa kanyang kita kung dapat niyang ibenta ito. O bigyan ito sa isang kawanggawa. Ang isang kawanggawa ay maaaring tumagal ng lahat ng mga kita na walang bayad sa buwis.