Pamumuhunan kumpara sa Pagpapahiram ng Pera sa Iyong Negosyo

Bilang isang bagong may-ari ng negosyo, malamang na kailangan mong ilagay ang pera sa iyong negosyo mula sa iyong personal na pagtitipid. Kung hindi mo kailangan ang pautang sa bangko, kakailanganin mo ang tinatawag na "pagbubuhos ng kapital" o isang kabiserang kontribusyon upang makapagsimula ang negosyo.

Kahit na makakakuha ka ng pera mula sa mga kaibigan o pamilya, o mula sa isang tagapagpahiram, kakailanganin mong ilagay ang iyong sariling pera sa negosyo. Kung ikaw ay sumasali sa isang pakikipagsosyo, ang isang karaniwang kontribusyon ay karaniwang kinakailangan. Ang isang tagapagpahiram ay nais na makita na mayroon kang ilan sa iyong sariling collateral (ilan sa iyong sariling personal na pera) bilang isang taya sa negosyo.

Ngunit dapat bang maging pautang ang pera sa iyong negosyo o isang pamumuhunan? May mga implikasyon sa buwis para sa bawat sitwasyon.

Paggawa ng Pautang sa iyong Negosyo

Kung gusto mong magbayad ng pera sa iyong negosyo, dapat mong ipagkaloob ang iyong abogado ng mga papeles upang tukuyin ang mga termino ng utang, kabilang ang pagbabayad at mga kahihinatnan para sa hindi pagbabayad ng utang. Dapat na malinaw na ang utang ay isang umiiral na obligasyon sa bahagi ng kumpanya. Bilang isang kamakailan-lamang na mga tala sa kaso ng korte sa buwis, ang kawalan ng naturang mga gawaing papel ay negatibo sa utang.

Para sa mga layunin ng buwis, ang isang utang mula sa iyo sa iyong negosyo ay isang transaksyong "armas-haba", na itinuturing na tulad ng anumang ibang utang. Ang interes sa utang ay deductible sa korporasyon, at dapat na mababayaran sa iyo bilang personal. Ang punong-guro ay hindi mababawas sa negosyo maliban kung gumagamit ito ng mga pondo upang bumili ng mga asset ng kapital (na kwalipikado para sa mga pagbawas sa pag-depreciate.) Ang pagbalik ng prinsipal sa utang ay hindi maaaring pabuwisan sa iyo dahil ang utang ay pagkatapos-buwis na pera.

Paggawa ng Pamumuhunan sa Iyong Negosyo

Ang iba pang pagpipilian para sa paglagay ng pera sa iyong negosyo ay ang mamuhunan sa pera. Sa kasong ito, ang mga pondo ay pumunta sa account ng equity ng iyong may-ari (para sa isang tanging pagmamay-ari o pakikipagsosyo) o sa mga natitirang kita (para sa isang korporasyon). Kung bawiin mo ang iyong kontribusyon, walang buwis na kinahinatnan sa iyo. Kung ikaw ay mag-withdraw ng dagdag na pera sa anyo ng mga bonus, dividends, o draw, ikaw ay mabubuwis sa mga halagang ito. Walang kinahinatnan sa buwis sa negosyo sa ganitong pamumuhunan, maliban sa kanilang paggamit ng mga pondo upang bilhin ang mga nasirang asset.

10 Mga Kadahilanan na Isasaalang-alang sa Paggawa ng Kontribusyon sa Iyong Negosyo

Sa isang kaso sa Korte sa Buwis ng 2011 (Ramig v. Comm. T.C. Memo 2011-147 500), ang Korte ay nakalista sa 10 mga salik na sinuri nito sa pagsasaalang-alang kung ang isang kontribusyon ng may-ari ay isang utang o katarungan:

• Ang mga label sa mga dokumento: Iyon ay, ang dokumento na nakalagay bilang isang pautang o isang pamumuhunan?
• Isang petsa ng kapanahunan: Ang pagkakaroon ng isang petsa ng kapanahunan ay nagpapahiwatig ng isang pautang.
• Ang pinagmulan ng pagbabayad. Ang pagbabayad ba ay ginawa sa anyo ng isang dibidendo o pagbabayad sa isang pautang?
• Ang karapatan ng (dapat) tagapagpahiram upang ipatupad ang pagbabayad: Ito ay dapat na nakasaad sa mga dokumento ng pautang. Ang wikang ito ay hindi naroroon sa isang bahagi ng stock.
• Ang karapatan ng tagapagpahiram na lumahok sa pamamahala: Karaniwan, ang mga stockholder ay hindi lumahok sa pamamahala bilang isang kwalipikasyon para sa pagbili ng pagbabahagi.
• Ang karapatan ng tagapagpahiram upang mangolekta kumpara sa mga regular na creditors korporasyon: Ang wikang ito ay naroroon sa mga dokumento at may kinalaman sa parehong mga patakaran sa pagkolekta at bangkarota ng kumpanya.
• Ang layunin ng mga partido: Ang pagkakaroon ng isang dokumento ay tumutulong sa bahaging ito.
• Ang kakayahang capitalization ng (hinuhulang) borrower / ng kumpanya): Sa ibang salita, ito ba ay makatwirang halaga?
• Kung ang mga pag-unlad ng shareholder sa korporasyon ay nasa parehong proporsyon ng pagmamay-ari ng kanilang equity sa korporasyon
• Ang pagbabayad ng interes mula sa tanging "dividend money"
• Ang kakayahan ng borrower (ang kumpanya) na makakuha ng mga pautang mula sa labas ng nagpapahiram.

Sa anumang kaso, mahalaga para sa iyo na italaga ang iyong kontribusyon bilang alinman sa isang pautang (kasama ang kinakailangang gawaing papel) o kapital na pamumuhunan upang malinaw na ang mga implikasyon ng buwis ng transaksyon at maiiwasan mo ang anumang mga problema sa IRS.

Pautang kumpara sa Pamumuhunan: Mga Kapanganiban Kumpara

Ang bawat isa sa mga desisyon ay nagdudulot ng panganib. Kung pinahiram mo ang pera sa negosyo at ipinapahayag ng negosyo ang pagkabangkarote, ikaw ay naging isang pinagkakautangan. Depende kung ang pautang ay sinigurado o hindi secure (may collateral), maaari mong o hindi maaaring makuha ang iyong pera mula sa isang likidasyon. Kung sa kabilang banda, sa kaso ng isang bangkarota ang pamumuhunan ng may-ari ay ganap na nasa panganib at may kaunting o walang posibilidad na ibalik ang mga pondo sa iyo.

Disclaimer: Ang impormasyon sa artikulong ito ay inilaan upang maging pangkalahatang at hindi buwis o legal na payo. Bago ka gumawa ng desisyon kung mag-utang ng pera sa iyong negosyo o mamuhunan sa stock, makipag-usap sa iyong abogado sa buwis, o tagapayo sa pananalapi.