Mga Buwis sa Payroll: Ang Mga Pangunahing Kaalaman para sa mga Employer

Ang mga buwis sa payroll ay ang mga buwis na binabayaran ng mga empleyado at mga tagapag-empleyo sa pamamagitan ng proseso ng payroll. Iyon ay, ang iyong tagapag-empleyo ay naghihigpit sa mga buwis na ito mula sa iyong empleyado, at binabanggit ito sa ngalan ng mga empleyado at ang kanilang sarili sa mga naaangkop na mga ahensiyang nagbubuwis.

Isama ang Mga Buwis sa Payroll?

Kabilang sa mga buwis sa pederal na payroll sa U.S. ang ilang bahagi, tulad ng sumusunod:

Pautang ng federal income tax: Ang mga buwis na ipinagpaliban mula sa empleyado ay nagbabayad para sa mga pederal na buwis sa kita na inutang ng mga empleyado. Ang halaga ng pederal na buwis sa kita ay tinutukoy ng mga empleyado ng impormasyon na nagbibigay sa Form W-4 na kumpleto nila kapag tinanggap. Ang form na ito ay maaaring mabago ng empleyado sa anumang oras at mas madalas hangga't nais ng empleyado.

Mga buwis na binayaran para sa seguridad sa lipunan at Medicare , na tinatawag na FICA buwis (FICA ay kumakatawan sa "Federal Insurance Contributions Act"). Ang mga empleyado at tagapag-empleyo ay nagbabahagi ng mga buwis sa FICA, sa pagbabawas ng pinagtatrabahuhan ng bahagi ng empleyado (kalahati ng kabuuang dapat bayaran) mula sa suweldo / sweldo ng empleyado, at ang tagapag-empleyo ay nagbabayad ng kalahati.

Kabilang din sa mga buwis sa payroll ang mga halagang babayaran ng mga negosyo para sa FICA tax, na katumbas ng mga halaga na binabayaran ng mga empleyado.

Ano ang Proseso ng Pagbabayad sa Payroll?

Kinakalkula ng isang nagpapatrabaho ang gross pay para sa isang empleyado, pagkatapos, batay sa gross pay ng empleyado:

• Ibinubusin ang isang tiyak na halaga para sa federal income tax, batay sa form na W-4 na nakumpleto ng empleyado kamakailan, at
• Pinawawalan ang isang tiyak na halaga para sa mga buwis sa FICA.

Fica Tax Withholding Rates

Ang rate ng buwis sa empleyado para sa panlipunang seguridad ay 6.2 porsiyento. Ang rate ng buwis sa tagapag-empleyo para sa panlipunang seguridad ay 6.2 porsiyento rin (kabuuan ng 12.4 porsyento). Ang Social Security na bahagi ng buwis ay limitado sa bawat taon sa pinakamataas na sahod na saklaw sa Social Security.

Ang rate ng buwis ng empleyado para sa Medicare ay 1.45 porsiyento (halagang ipinagbabawal). Ang rate ng buwis sa tagapag-empleyo para sa buwis sa Medicare ay 1.45 porsiyento (2.9 porsiyento ang kabuuan). Simula sa 2013 taon ng buwis, may karagdagang karagdagang buwis sa Medicare na ipinataw sa mga indibidwal na mas mataas ang kita. Ang buwis na ito ay 0.09 porsiyento, na ipinagpaliban sa kita na mas mataas sa $ 200,000 bawat taon. Ang buwis ay babayaran batay sa antas ng kita ng indibidwal at katayuan ng pag-file ng federal tax.

Walang limitasyon sa sahod para sa buwis sa Medicare; lahat ng saklaw na sahod at sahod ay napapailalim sa buwis sa Medicare.

Mga Buwis ng Payroll ng Estado

Kabilang sa buwis sa payroll ng estado ang pagpigil ng buwis sa kita ng estado, para sa mga estado na nagpapataw ng mga buwis sa kita. Bilang karagdagan, ang ilang mga estado ay naghihigpit ng karagdagang mga buwis sa payroll para sa:

• Mga pondo sa pagbubuwis sa estado ng pagkawala ng trabaho
• Mga pondo ng kapansanan ng estado (California ay isa sa mga estado na ito)
• Mga pondo sa kompensasyon ng manggagawa ng Estado.

Ang mga buwis sa payroll ng estado ay nalalapat sa iyong negosyo depende sa kung saan gumagana ang iyong mga empleyado.

Paano Nagbabayad ang Mga Nagpapatrabaho sa Mga Buwis sa Payroll?

Ang proseso ng pagbayad sa payroll ay may ilang hakbang. Matapos mong kalkulahin ang mga halaga para sa pagpigil ng federal income tax at mga buwis sa FICA at pagbawalan ang mga halagang ito mula sa mga paycheck ng empleyado:

• Matapos makumpleto ang proseso ng payroll, dapat mong kalkulahin ang halaga na iyong, bilang isang negosyo, ay dapat magbayad para sa mga buwis sa FICA, at dapat mong ilaan ang mga halagang iyon.
• Sa wakas, dapat kang gumawa ng mga pagbabayad sa IRS alinman sa buwanan o semi-lingguhan, batay sa laki ng iyong kabuuang empleyado na payroll, at
• Dapat kang mag-ulat sa mga buwis sa payroll na quarterly gamit ang Form 941.

Kung ang isang tagapag-empleyo ay hindi magpadala ng mga buwis sa payroll o ipapadala ito sa huli, ang kumpanya ay sasailalim sa mga multa ng pera. Ang mga ito ay nagsisimula sa 2 porsiyento ng nakaraang halaga na dapat bayaran para sa mga pagbabayad hanggang sa limang araw na huli. Ang pagtaas ng parusa, hanggang sa 15 porsiyento kung ang kumpanya ay nakalipas na 10 araw ng hindi pagbabayad at ang IRS ay kailangang magpadala ng isang paunawa sa pagbabayad.

Kung ang nararamdaman ng IRS ang isang kumpanya ay kusang iwasan ang pagbabayad ng mga buwis sa payroll dahil ang mga responsableng partido ay maaaring makatanggap ng oras ng kulungan para sa pag-iwas sa buwis, hanggang 5 taon, kasama ang multa na hanggang $ 500,000.